第一编金融机构与监管法律制度
第一章中央银行与银行业监管法律制度 第一节 中央银行法概述
1.中国人民银行是主管金融市场的政府部门，是中国的中央银行。成立于1948年12月1日。 1995年3月18日，八届人大通过了《中国人民银行法》，2003年12月27日，十届人大第6次会议对该法进行了较大修改，以确认中央银行的金融监管职能与宏观调控职能的分离。
根据该法第2条规定，中国人民银行是在国务院领导下主管金融事业的行政机关，是国家货币政策的制定者和执行者，致力于维护金融稳定，防范和化解金融风险。
该法的立法目的：确立中国人民银行的地位，明确其职责，保证国家货币政策的正确制定和执行，建立和完善中央银行宏观调控体系，维护金融稳定。
该法的特点：明确了国务院对中央银行的领导和全国人大常委会对中央银行的监督。这符合我国金融市场及其管理的历史和现状，体现了我国金融业的发展特色。
2.中国人民银行的地位：中国人民银行是中国的中央银行，也是国务院领导下的一个主管金融工作的部级政府机关。它专门负责国家货币政策的制定与执行，并通过调控金融市场的运行维持我国金融稳定。它的全部开支来源于财政，其全部资本由国家出资，列入中央预算单独管理。它从事公开市场业务以及其他业务活动形成的净利润全部上缴国库。亏损由中央财政拨款弥补。 3.中国人民银行的职责（多选） 依法制定和执行货币政策； 发行货币、管理货币流通；
依法监督管理银行间同业拆借市场、银行间债券市场、银行间外汇市场、黄金市场；
持有、管理和经营国家的外汇储备和黄金储备，经理国库；
维护支付、清算系统的正常运行；
指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的金融监测；
负责金融业的统计、调查、分析和预测工作； 作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动； 完成国务院规定的其他职责。
4.货币政策目标：是保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长。即稳定货币币值是基础，发展经济是在这个基础上进行的，或者说稳定币值的目的是发展经济，稳定币值就是要促进经济的发展。
5.立法规定货币政策目标的作用：第一，对货币政策目标的表述引入了法律的准确性，使中央银行在运用货币政策工具时有明确方向；第二，使检验中国人民银行绩效的工作有了法律标准：货币币值保持稳定；第三，从法律角度否定通货膨胀的货币政策，开始从双重目标制向单一目标制过渡。
（双重目标制即既要保持货币币值稳定，又要保障经济的发展）。
6.货币政策的决定：依法制定和实施货币政策是中央银行最核心的职责。中国人民银行在国务院领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。
依照《中国人民银行法》第5条，货币政策中涉及年度货币供应量、利率、汇率和国务院规定的其他重要事项的，中国人民银行作出的决定须报国务院批准后方可执行。除此以外的其他货币政策事项，中国人民银行作出决定后即可执行，并报国务院备案。此外，中国人民银行应当向全国人大常委会提出有关货币政策情况和金融业运行情况的工作报告，接受立法机关监督。 第二节中国人民银行的组织机构
1.中国人民银行行长产生的程序：（单选） 中国人民银行总行长由国务院总理提名，由全国人民代表大会决定，由国家主席任免。全国人民代表大会闭会期间，由全国人民代表大会常务委员会决定。中国人民银行副行长由国务院总理任免。
中国人民银行总行行长属于国务院组成人员，所以其任期应当遵循宪法对国务院组成人员任期的规定，即每届任期5年，可以连任。 2.行长的职责：
召集并主持行务工作会议，讨论决定中国人民银行重大问题；
负责中国人民中国人民银行全面工作，签署中国人民银行上报国务院的重要文件，签发给各分支机构的文件和指示；
根据国务院有关规定，发布中国人民银行令和重要规章。
3.货币政策委员会（地位）：（单选）是中国人民银行制定货币政策的咨询议事机构。
组成：是依照97年《银行货币政策委员会条例》由共11名委员组成，中国人民银行行长、国家外汇管理局局长、中国证券监督委员会主席尉当然委员；其他委员中除相关部委领导和国有独资银行两名行长外，还有一名金融专家身份的委员。 货币政策委员会职责：在综合分析宏观经济形势基础上依据国家宏观经济调控目标，对下列货币政策事项进行讨论并提出建议： （1）货币政策的制定和调整； （2）一定时期内的货币政策控制目标； 部不再单独设立国库。 （3）货币政策工具的运用； 国库设置体系上，实行中央与地方两套体制：中（4）有关货币政策的重要措施； 央国库总库设在中国人民银行总行，地方设中心（5）货币政策与其他宏观经济政策的协调。 支库和支库。地方国库体系中各级人民银行分支3.中国人民银行总行与分支机构：总行设在北京，机构再设地方库。 内设若干职能部门；分支机构原来按行政区划设国库存款的货币以人民币计算。经理国库的具体立，现在撤销了各省、自治区、直辖市分行，设工作按照《国家金库条例》办理。 立了跨行政区的九大分行和北京、重庆两大总行6、清算系统。我国目前结算工具主要有汇票、支营业部，对设在同一城市的分行、支行进行了合票、银行本票、信用卡、汇兑以及委托收款等。并，在不设大区行的省会城市派驻中国人民银行中央银行负责维持结算中心的运行与结算纪律。的监督特派员。 《中国人民银行法》第27条规定：中国人民银行分支机构的法律地位：只是总行派出的办事机构，应当组织或协助组织金融机构相互之间的清算系没有独立的地位，分支机构的行长由总行任免，统，协调金融机构相互之间的清算事项，提供清日常工作由总行统一领导，完整地执行总行的方算服务。 针政策。分支机构在总行授权的范围内，维护所中国人民银行如发现商业银行在结算中有压单、在辖区的金融市场的稳定，并负责当地金融业的压票、无故占用客户结算资金的行为以及违反规统计和调查工作。 定退票等，要责令商业银行予以纠正；给客户造第三节中国人民银行业务 成损失的，商业银行需进行赔偿。 1.中国人民银行的货币政策工具（[比较重要] 7.中国人民银行在办理业务的限制性规定[4个中国人民银行货币政策是通过对货币供应量/流禁止] 通量的调节来实现的，这就需要特定的工具即货禁止向金融机构的帐户透支； 币政策工具，它是实现货币政策的手段。 禁止对政府财政透支。直接认购、包销国债和其货币政策工具包括：存款准备金、中央银行基准他政府债券也在禁止之列。 利率、再贴现、向商业银行提供贷款以及通过公禁止向地方政府贷款。 开市场业务买卖国债和外汇等。 禁止向任何单位和个人提供担保，不能参与商业①存款准备金制度：指商业银行按照中央银行规贷款的担保活动。 定的比例，将其吸收的存款总额的一定比例款额，第四节中国人民银行的监管 缴存中央银行指定的帐户。 一、金融监管的目的 缴存中央银行指定帐户的款额，称为存款准备金； 1、保证金融业安全、保持金融市场运行的稳健这存款准备金与商业银行吸收的存款总额的比例，是监管的首要目的。因为金融作为社会经济活动称为存款准备金率。 的资金分配渠道，被誉为“经济活动的神经中存款准备金作为货币政策工具的作用：调节市场枢”；另一方面，金融业又是运作“别人的钱”货币流通量，从而达到紧缩或放松货币供应量的的行业，以负债经营、受托经营为特征，因此防目的。 范化解金融风险格外重要。国外金融实践，防范②中央银行基准利率，指中央银行贷款给商业银金融风险有三道防线： 行的利率。 （1）日常监管。包括市场准入、退出和持续经营当中央银行的基准利率提高时，商业银行对客户能力。前者如注册管理，后者如资本充足监管、的商业贷款利率也会相应提高，商业银行贷出的风险资产管理、清偿能力评价、银行检查等。它款项就会减少，市场上的货币流量就会减少；反属于预防性监管。 之，基准利率下调时，商业贷款利率相应下降，（2）救助措施。典型的如最后贷款人制度，即中市场上的货币流通量也会随之增加。（即：商业央银行对陷入信用危机的商业银行提供紧急贷银行贷款的利率是随着中央银行基准利率的高低款，或直接或通过一个或多个大银行对商业银行而变化的。） 进行业务接管，以化解单个金融机构的流动性危2007年1月4日，上海银行间同业拆放利率（简机蔓延到整个市场的危险，维护存款人信心。 称Shibor）开始运行。这是以位于上海的全国银（3）善后措施。如存款保险制度或投资者保护基行间同业拆借中心为技术平台计算、发布并命名金制度。当金融机构破产倒闭时，由专门保险机的一种单利、无担保、批发性利率。首先由信用构对一定金额以下的存款或客户资金给予保付。 等级较高的银行组成一个报价团，自主报出人民我国目前已建立起以银监会为主体的日常监管体币同业拆出利率，然后在这些报价的基础上计算系，存款保险制度正在建设。中央银行的最后贷出一个算数平均利率。它体现了市场主体对利率款人制度虽缺乏法律的明文规定，但《银行法》水平的认识和预期。 第30、32条都提到经国务院批准中国人民银行可③贴现，指票据持有人在票据到期前，以票据为以对金融机构发放特种贷款；实践中，中国人民质押，向商业银行申请贷款的活动。 银行多次向证券公司、银行及非银行金融机构提当商业银行自身需要资金周转，而贴现取得的票供紧急救助贷款，扮演了最后贷款人角色。 据尚未到期时，它可以持票据向中央银行申请贴2、保护存款人和投资者的合法利益。金融市场是现，取得贷款，这种贴现称为再贴现。 一个信用市场，如果公众存款人和大众投资者的再贴现率：中央银行根据一定比率从票据全款中利益受到损害，他们就会远离金融市场；而离开扣取自贴现日至票据到期日的利息，这一比率即公众支持，金融市场就成为“无源之水、无本之为再贴现率。 木”。 当中央银行调低再贴现率时，会刺激商业银行通3、提高国有商业银行信贷资产质量。我国《商业过贴现向中央银行借入资金，扩大信贷规模，市银行法》第一条已经将这项任务当作一项法律义场上的货币流通量就会增加。反之，当央行提高务来规定。对金融机构的监管也包括对资产质量再贴现率，就会抑制商业银行再贴现的积极性，的监管。 进而影响商业银行对客户的贷款，市场货币流通二、银监会的设立 量就会相应缩减。 传统上中央银行集宏观调控与金融监管职能于一④公开市场业务：中央银行区别于一般政府部门身，但实践表明货币政策和银行监管的目标常存的是它可以在金融市场上从事买卖业务，从事这在一定冲突。这导致调控与监管两种职能都很难种业务的目的不是为了营利，而是为了调节市场有效行使。近年来许多国家采用央行分拆模式，货币供应量或汇率等指标，这种业务称为公开市将货币政策职能与监管职能分开。我国2003年3场业务。 月10日全国人大批准《国务院机构改革方案》，公开市场业务调节市场供应量的机理为：当市场决定设立中国银行业监督管理委员会。2003年4中人民币太多时，中央银行就卖出国债或外汇，月26日十届全国人大常委会第二次会议专门作从金融机构手中收回人民币；从而减少市场中人出了《关于中国银行业监督管理委员会履行原由民币的供应量；当人民币短缺时，中央银行则买中国人民银行履行的监督管理职责的决定》。2003回国债或外汇，投放出人民币，从而增加市场中年12月27日，十届全国人大常委会第六次会议的货币。与其他货币政策工具相比，这种调节在通过了《中华人民共和国银行业监督管理法》，时间上、方向上比较灵活，且能够直接控制调节自2004年2月1日起正式实施。《中国人民银行量的大小。 法》、《商业银行法》同时进行了相应修改。 2.中国人民银行贷款： 三、银监会的监管范围 当中央银行对商业银行发放贷款时，市场上的货按照《银监法》第2条，中国银监会负责对全国币流通量就会增加；反之，减少这种贷款时，市银行业金融机构及其业务活动进行监督管理。银场上的货币流通量就会减少。中央银行贷款是最行业金融机构包括在我国境内设立的商业银行、直接的调节手段，前面几种货币政策工具属于间城市及农村信用社、等吸收公众存款的金融机构接调节手段。 以及政策性银行。此外监管范围还包括金融资产3.中国人民银行贷款的条件： 管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁例如：只对在中国银行开户的商业银行办理；商公司以及经批准设立的其他金融机构；也包括银业银行申请贷款时，它的信贷资金用途应该正常，行或非银行金融机构在境外设立的分支机构或其贷款用途符合国家的有关政策；商业银行能够按他境外的业务活动。 时缴纳存款准备金，归还贷款有资金的保障等。 其他金融机构如2007年银监会发布的《贷款公司4.中国人民银行贷款用途： 管理暂行规定》批准设立的贷款公司，主要为农主要用途是解决商业银行临时性资金不足。禁止村经济发展提供贷款服务（称为“非银行金融机用这种贷款发放商业贷款，特别禁止投资于证券构”） 市场和房地产市场。 其他的金融机构分别由中国证监会（监管证券公近年来，中国人民银行的再贷款主要投向三方面：司、基金管理公司、证券投资基金、期货公司等）支持农业发展；扶持政策行银行业务；化解商业和中国保监会（监管保险公司、养老金管理公司银行的不良资产风险。 等）监管。 5.中国人民银行经理国库业务。我国财政部的预四、银监会的监管职责 算资金通过委托方式由中国人民银行管理，财政1、依法制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则和办法；
2、依法定的条件和程序，审查批准银行业金融机构及其分支机构的设立、变更、终止以及业务范围； 3、对银行业金融机构实行现场或非现场监管，依法查处违法违规行为；
4、审查银行业金融机构高级管理人员任职资格； 5、负责统一编制、公布全国银行业金融机构数据、报表；
6、会同财政部、中国人民银行提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议； 7、负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；
8、承办国务院交办的其他事项。 五、中国人民银行保留的监管职责
维护金融稳定，防范和化解金融风险。在宏观调控、监测金融市场运行情况的同时，承担相应的检查、监督工作。
1、对特定行为的监督检查权
根据中国人民银行法第32条规定，中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人的下列行为进行检查监督： （1）执行有关存款准备金管理规定的行为； （2）与中国人民银行特种贷款有关的行为； （3）执行有关人民币管理规定的行为；
（4）执行有关银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理规定的行为；
（5）执行有关外汇管理规定的行为； （6）执行有关黄金管理规定的行为； （7）代理中国人民银行经理国库的行为； （8）执行有关清算管理规定的行为； （9）执行有关反洗钱规定的行为。
前款所称中国人民银行特种贷款，是指国务院决定的由中国人民银行向金融机构发放的用于特定目的的贷款。
上述行为属于中国人民银行在调控、监测银行间货币、债券、外汇等市场和清算活动中进行的检查监督。
2、当特定的银行业金融机构出现支付困难，可能引发金融风险时，对特定金融机构的全面检查监督权。行使这一权利需要国务院事先批准。
3、金融统计职责，即对金融市场数据进行统计，统一编制全国金融统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布。为此，中国人民银行有权要求银行业金融机构报送必要的资产负债表、利润表及其他财务会计、统计报表和资料。
统计的原则是客观性（即排除行政领导的主观性）、科学性（即统计调查方法上要科学）和统一性（即对金融市场的统计与调查要具有一致的语言标准和计算方法，这些标准要与国际接轨） 六、中国人民银行与银监会之间的监管合作 1、信息共享。监管金融市场的基础也是金融信息的调查与统计，银监会等其他金融监管机构也有权要求被监管对象报送财务资料以及相关信息。但关注重点不同。 2、检查建议。中国人民银行在执行货币政策或维持金融稳定职责时，针对发现的问题，有权建议银监会对特定银行业金融机构进行检查监督。银监会应当自收到建议之日起30日内予以回复。 3、共同制定特定事项的规则。如中国人民银行对清算系统的管理与银监会对金融机构的支付结算业务的管理存在交叉，因此支付结算规则应由中国人民银行会同银监会制定。再如，对银行业突发事件的处置，银监会应当同中国人民银行、国务院财政部门等有关部门建立处置制度。 第五节
银监会的监管与处罚措施
银监会对银行业金融机构的监管包括市场准入监管与持续经营监管。市场准入涉及金融机构的设立、管理人员的任职资格以及从业人员资格等方面的管理。
一、持续监管措施
1、现场监管。根据银监法第34条规定， （1）进入银行业金融机构进行检查；
（2）询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；
（3）查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存； （4）检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。
进行现场检查，应当经银行业监督管理机构负责人批准。检查人员不得少于2人，并应当出示合法证件和检查通知书；检查人员少于2人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。
2、非现场监管。主要通过审查资料来实施。根据银监法第33、35条的规定，银行业监督管理机构根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构按照规定报送资产负债表、利润表和其他财务会计、统计报表、经营管理资料以及注册会计师出具的审计报告；可以与银行业金融机构董事、高级管理人员进行监督管理谈话，要求银行业金融机构董事、高级管理人员就银行业金融机构的业务活动和风险管理的重大事项作出说明。
3、账户查询与冻结。根据银监法第41条规定，银行业金融机构及其工作人员涉嫌金融违法时，经银监会或者其省级派出机构负责人批准，监管机构有权查询上述机构、人员以及关联行为人的最后，商业银行为各类法人、个人开设活期账户（1）符合《商业银行法》和《公司法》规定的章账户。对涉嫌转移或隐匿违法资金的，经相关负办理结算，成为社会经济活动的支付中介。所以程； 责人批准，可以申请司法机关予以冻结。 有经济学家将商业银行家比喻成“用自来水笔创（2）符合《商业银行法》规定的注册资本最低限二、特别限制措施 造货币的人”。 额；
体现为金融监管者直接干预被监管对象的经营活商业银行的特点就是集信用中介、支付中介以及（3）有具备任职专业知识和业务经验的董事、高动，对其业务扩张、资产运用或者分配行为等进信用创造职能于一身。 级管理人员； 行特别限制。形式有： 对商业银行监管的必要性：通过规范商业银行的（4）有健全的组织机构和管理制度； 根据银监法第37条的规定，银行业金融机构违反运作，保护存款人的利益，维持公众对金融体系（5）有符合要求的营业场所、安全防范设施和与审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或的信心。 业务有关的其他设施 者其省一级派出机构应当责令限期改正；逾期未3、商业银行的法律地位：根据我国《商业银行法》2.最低法定注册资本数额。设立全国性商业银行改正的，或者其行为严重危及该银行业金融机构的定义，商业银行是采用公司法规定的有限责任的最低注册资本数额为10亿元人民币；设立城市的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，公司或股份有限公司形态的企业法人。 商业银行的最低注册资本数额为1亿元人民币；经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出 三、我国现行的商业银行体系 设立农村商业银行的最低注册资本数额为5000机构负责人批准，可以区别情形，采取下列措施： 1、原国有银行，包括中国工商银行、中国建设银万元人民币。银行的注册资本必须是实缴资本。（1）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务； 行、中国银行、中国农业银行，合称四大专业银银监会有权根据市场变化和审慎监管的要求调整（2）限制分配红利和其他收入； 行。 最低注册资本数额，但调整后不得低于前述数额（3）限制资产转让； 2、股份制银行，特指改革开放后以地方政府或企水平。 （4）责令控股股东转让股权或者限制有关股东的业为主体投资设立的股份制银行。地方政府为主法律规定银行的资本充足率要不低于8%，这就是权利； 体投资设立的地方性银行如深圳发展银行、浦东银行的自有资本与银行风险资产总和的比例。 （5）责令调整董事、高级管理人员或者限制其权发展银行、已关闭的海南发展银行等。企业为主3、大股东资格。按《商业银行法》第28条，任利； 体投资设立的如招商银行、华夏银行、中信实业何单位和个人购买商业银行股份总额5%以上的，（6）停止批准增设分支机构。 银行等。 应当事先经银监会批准。《银监法》第17条进一银行业金融机构整改后，应当向国务院银行业监3、城市商业银行，前身是城市信用社。 步明确对持股5%以上大股东进行审查的内容，包督管理机构或者其省一级派出机构提交报告。国4、外资银行，包括外资法人银行、中外合资银行括：股东资金来源、财务状况、资本补充能力和务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构以及外国银行分行。 诚信状况。 经验收，符合有关审慎经营规则的，应当自验收5、中国邮政储蓄银行，由中国邮政储金汇业局转4、董事、高级管理人员任职资格。 完毕之日起3日内解除对其采取的前款规定的有型而来，2007年3月20日正式挂牌成立。 积极条件：银监会《中资商业银行行政许可事项关措施。 6、全国性商业银行和地方性商业银行，这种划分实施办法》作了详细规定。如：要求银行董事及三、接管、重组与撤销权 主要基于设立背景和产权性质。2003年修改《商有良好的个人品行及良好的经济、金融从业记录，根据银监法第38、39、40条规定： 业银行法》提出了新分类：全国性商业银行、城具有5年以上的法律、经济、金融、财务或其他银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严市商业银行、农村商业银行，并确定了不同的最有利于履行董事职责的工作经历，能够运用金融重影响存款人和其他客户合法权益的，国务院银低资本要求。 机构的财务报表和统计报表判断金融机构的经营行业监督管理机构可以依法对该银行业金融机构四、商业银行和政府间的关系 管理和风险状况等。拟任国有商业银行、股份制实行接管或者促成机构重组。 1、政策性业务的剥离。商业银行是企业法人，按商业银行董事长、副董事长的人员还应具有本科银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情《商业银行法》的要求实行“自主经营、自担风以上学历，从事金融工作8年以上，或从事相关形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利险、自负盈亏、自我约束”的经营方针。1994年经济工作12年以上（其中从事金融工作5年以上）益的，国务院银行业监督管理机构有权予以撤销。 金融体制改革中，国务院批准成立了国家开发银等。
银行业金融机构被接管、重组或者被撤销的，国行、农业发展银行、中国进出口银行，从原国有《商业银行法》第27条规定了消极条件（有下列务院银行业监督管理机构有权要求该银行业金融专业银行承接了相关的政策性贷款业务。 情形之一的不得担任董事、高级管理人员）： 机构的董事、高级管理人员和其他工作人员，按2、国务院指定项目的贷款业务。1995年《商业A犯罪：因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财照国务院银行业监督管理机构的要求履行职责。 银行法》规定：“经国务院批准的特定贷款项目，产罪或者破坏社会经济秩序罪被判处刑罚，或者在接管、机构重组或者撤销清算期间，经国务院国有独资商业银行应当发放贷款。因贷款造成的因犯罪被剥夺政治权利的；
银行业监督管理机构负责人批准，对直接负责的损失，由国务院采取相应补救措施”。但在政策B破产：曾担任过因经营管理不善而破产清算的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，可以性银行与商业银行业务已经分开的情况下，国务公司、企业的董事长或者厂长、经理，并对该公采取下列措施： 院指定的贷款项目应当尽量由政策性银行承担。司、企业的破产负有个人责任者；
1、直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责随着国有独资银行逐步转型为股份制商业银行，C担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法任人员出境将对国家利益造成重大损失的，通知政策性银行也成长起来，因此2003年修改《商业定代表人，并负有个人责任的； 出境管理机关依法阻止其出境； 银行法》时取消了这项要求。 D信用不好，个人所负数额较大的债务到期未清2、申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其3、国家产业政策指导。《商业银行法》第34条偿者。 财产设定其他权利。 规定：商业银行根据国民经济和社会发展的需要，《中资商业银行行政许可事项实施办法》进一步四、违反金融监管行为的处罚措施 在国家产业政策指导下开展贷款业务。这可从两将下列人员排除在外： 1、对业内机构、人员的处罚措施。根据银监法第方面理解：一方面，商业银行本来是自主经营、（1）有故意犯罪记录的； 44、47条的规定：对违反金融监管法规的金融机自负盈亏、自担风险、自我约束的商业企业，不（2）对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失构，银监会采取的行政处罚措施有责令改正，没承担风险的其他单位就应尽可能减少对商业银行负有个人责任或直接领导责任，情节严重，被有收违法所得，并处以罚款；情节特别严重或者逾的指导，国家的行政指导也应当越少越好；另一关行政机关依法处罚的； 期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营方面，商业银行同时又是中央银行特别批准的金（3）在履行在履行职责时有提供虚假材料等违反许可证。 融机构，国家给予商业银行从事金融业务的特权，诚信原则行为的； 对金融机构违法违规经营负有直接责任的董事、能够接触公众存款人和其他客户，以最广泛层面（4）被金融监管机构取消终身的董事和高级管理高级管理人员和其他直接责任人员，银监会除有掌握社会金融资源，成为 人员任职资格的；
权责令相关机构给予纪律处分外，还可以直接给对国家和社会影响最大的机构。因此商业银行也（5）累计3次被金融监管机构行政处罚的； 予警告，处以罚款；或者对其采取市场禁入措施，就承担了一定的社会责任，有义务配合国家产业（6）与拟担任董事或高级管理人员职责存在明显即取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限政策开展业务。 利益冲突的；
直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高4、政府部门对商业银行的指导。《商业银行法》（7）有违反社会公德的不良行为造成恶劣影响级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终第4条规定：商业银行依法开展业务，不受任何的； 身从事银行业工作。 单位和个人的干涉。第41条规定：任何单位和个（8）个人或其配偶有数额较大的到期未偿还的负2、对违反市场准入规则的处罚。根据银监法第人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。商债，或正在从事高风险投资明显超过其家庭财产43条的规定，对擅自设立银行业金融机构或者非业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放承受能力的等等。 法从事银行业金融机构的业务活动的单位和个贷款或者提供担保。 另：离退休人员不得担任金融机构法定代表人，人，由国务院银行业监督管理机构予以取缔；构在实践中，只有政府部门和政府官员才能干预或金融机构的法定代表人任职年龄不得超过65岁 成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，影响银行，政府行政指导并不能一概否定，只有5、其他审慎性条件。这是2003年《商业银行法》由国务院银行业监督管理机构没收违法所得，违不正当干预才是法律禁止的。 修改新增加的要求。实践中如《中资商业银行行法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5第二节 政许可事项实施办法》第7条规定，中资股份制倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足50商业银行的市场准入与退出 商业银行法人机构还应当符合的其他审慎性条件万元的，处50万元以上200万元以下罚款。 一、银行业的特殊经营 至少包括 1、商业银行经营的特许制。商业银行是一个特许（1）具有良好的公司治理结构； 第二章商业银行法律制度 经营的金融企业，有市场准入的限制。商业银行（2）具有健全的风险管理体系，能有效控制关联第一节商业银行法概述 对经济和社会影响极大，必须经过中国银监会批交易风险； 一、立法目的 准后才能经营银行业，这种批准即银行的特许制。（3）地方政府不向银行投资入股，不干预银行的1、保护商业银行、存款人和其他客户的合法利益； 具体以银监会发放的经营金融业务许可证来体日常经营； 2、规范商业银行的行为，提高信贷资产质量； 现。 （4）发起人股东中应当包括合格的战略投资者； 3、维护金融市场秩序； 因此，批准条件极严，只有少数具有资金、专业（5）具有科学有效的人力资源管理制度，拥有高4、促进经济发展。 人才和管理经验的单位才能获得批准，加之银监素质的专业人才； 二、商业银行的法律定义和法律地位 会对其日常经营监管严格，所以获得银行牌照的（6）具备有效的资本约束于资本补充机制； 1、商业银行，是指依照《中华人民共和国商业银单位在市场上的商誉较一般公司高，社会信用较（7）有助于化解现有金融机构风险，促进金融稳行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收高。为维护商业银行信誉，任何未经批准的单位定。
公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法和个人都不得擅自经营银行业务，也不得在公司三、设立商业银行的程序 人。 名称中使用“银行”或与银行类似的衍生词。 1、筹建阶段。应由发起人各方共同向银监会提交2、商业银行的最核心业务是吸收公众存款、发放市场审查的另一个目的是限制金融机构的数量。筹建申请，由银监会受理、审查并决定。申请人贷款、办理结算。商业银行的特点： 当市场上的金融机构过多而趋于饱和时，竞争就应当按照《商业银行法》第14条规定提交下列文首先，是以从事“零售性”金融服务业为主（面会变得过于激烈，经营成本过高，不利于金融市件、资料： 向大众）的金融机构；吸收公众存款就是“零售”场稳定和业务发展，所以金融机构的数量一定要（1）申请书，申请书应当载明拟设立的商业银行金融服务业的主要特点。其他金融机构一般不能控制在合理的范围。 的名称、所在地、注册资本、业务范围等； 直接吸收公众存款，而是吸收大额的、特定主体2、商业银行经营许可证的限制。已经获得银行经（2）可行性研究报告； 委托的或者批发行的资金。 营许可证的商业银行不得出租或出借银行的许可（3）国务院银行业监督管理机构规定提交的其他其次，商业银行是可以提供各种期限贷款的金融证。银行许可证的转让也要银监会批准。违反者文件、资料。 机构，它利用吸收的公众存款放贷而获得主要收将会被银监会吊销许可证。 银监会自受理之日起4个月内作出批准或不批准益。上述两个特点使得商业银行成为分配资金的二、设立商业银行的条件 的书面决定。筹建期为批准决定之日起6个月。信用中介。 1、设立条件。 未能按期筹建的，该机构筹建组应在筹建期限届满前1个月向银监会提交筹建延期申请。银监会
自接到书面申请之日起20日内作出是否准许延期的决定。筹建延期最长为3个月。筹建组应在筹建期限届满前提交开业申请，逾期未提交的，筹建批准文件失效，由决定机关办理筹建许可注销手续。
2、开业申请与审批。
商业银行筹建完毕，应向银监会提交开业申请。设立商业银行的申请经银监会审查符合规定的，申请人应当填写正式申请表，并提交下列文件、资料：
（1）银行的章程草案；
（2）拟任职的董事、高级管理人员的资格证明； （3）法定验资机构出具的验资证明； （4）股东名册及其出资额、股份；
（5）持有注册资本5%以上的股东的资信证明和有关资料；
（6）经营方针和计划；
（7）营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料；
（8）国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。
中国银监会自受理之日起2个月内作出核准或不予核准的书面决定。核准的，颁发金融许可证。 3、开业登记。商业银行应在收到开业核准文件并领取金融许可证后，到工商行政管理部门办理登记，领取营业执照，并自领取之日起6个月内开业。未能按期开业的，应在开业期限届满前1个月向银监会提出开业延期申请。银监会自接到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。开业延期的最长期限为3个月。
自取得营业执照之日起无正当理由超过6个月未开业的，开业核准文件失效，由决定机关办理开业许可注销手续，收回其金融许可证，并予以公告。
4、违反准入许可的法律责任。商业银行法第81条规定令人违反商业银行准入许可的限制的行政责任，由银监会取缔擅自设立的商业银行。刑法第174条规定了擅自设立金融机构罪和伪造、变造、转让金融机构许可证罪。 四、分支机构的设立 1、原来的国有独资商业银行是按照政府的行政区划来设立分支机构的。随着金融体制的改革，改为按照经济区划和业务与成本核算来设立。 银行的分支机构与总行之间是总公司与分公司的关系。分支机构不具有法人资格，其对外营业是经过总行授权的，代表总行进行的市场经营行为。按商业银行法第22条，商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。分支机构的最终债权债务由总行来承担。 须注意，根据中国人民银行与最高法院联合作出的《关于银行分支机构诉讼地位的决定》，银行分支机构可以代表总行在各地法院起诉或应诉，可以承担相应的民事债权债务；如果债务数额过大，最终由总行承担。
2、设立银行的分支机构。商业银行法第20条规定，设立商业银行分支机构，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件、资料： （1）申请书，申请书应当载明拟设立的分支机构的名称、营运资金额、业务范围、总行及分支机构所在地等；
（2）申请人最近2年的财务会计报告； （3）拟任职的高级管理人员的资格证明； （4）经营方针和计划；
（5）营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料；
（6）国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。
3、分行的运营资金。商业银行法第19条规定,商业银行在中国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%。
4、分支机构营业执照。经批准设立的商业银行分支机构，由银监会颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。营业执照应当在营业大厅中悬挂。注意：总行具有法人资格，所以领取的是法人营业执照；而分支机构不具有法人资格，领取的是营业执照。 5、公告与连续营业。根据商业银行法第23条，经批准设立的商业银行及其分支机构，由银监会予以公告。开业后的商业银行及其分支机构应当连续营业。如果开业后自行停业连续6个月以上的，由银监会吊销其经营许可证，并予以公告。 五、银行变更
商业银行法第24条规定，有下列变更事项之一的，应当经银监会批准： （1）变更名称；
（2）变更注册资本；
（3）变更总行或者分支行所在地； （4）调整业务范围；
（5）变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东；
（6）修改章程； （7）国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。
更换董事、高级管理人员时，应当报经银监会审查其任职资格。
六、银行的接管
1、意义。商业银行法第64条规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。
银监会的接管是对金融市场监管的行政措施行为而不是商业行为，只暂时改变被接管银行经营管理权的行使主体，被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。
2、程序。商业银行法第65条规定，接管由银监会决定并组织实施。银监会的接管决定应当载明下列内容：
（1）被接管的商业银行名称； （2）接管理由； （3）接管组织； （4）接管期限。
接管决定由银监会予以公告。
接管可由银监会自己进行，也可以委托其他机构实行。接管期限届满，银监会可以决定延期，但接管期限最长不得超过2年。接管自接管决定实施之日起开始。
接管期间，由接管组织行使商业银行的经营管理权力，被接管银行的原管理人员暂停工作，由接管人指定的人员接替。
有下列情形之一的，接管终止： （1）接管决定规定的期限届满或者国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满；
（2）接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力；
（3）接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。
七、银行的终止与清算
1、因解散而终止。商业银行因分立、合并或者出现银行章程规定的解散事由需要解散的，包括两个法定程序：（1）向银监会提出申请解散；（2）银监会批准后解散。
银行合并是解散的主要原因。合并形式有二： 一是两家银行合并为一家，原两家银行都更名而成立一家新银行，原银行宣告解散，债务由新成立银行承接。在我国，这要向银监会提出申请，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等债务清偿计划。
二是吸收合并。即一家银行将另一家兼并，被兼并银行不存在了，原银行业务由兼并银行承接。 无论何种方式解散，法律要求“商业银行解散的，应当依法成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。银监会监督清算过程。”
2、因撤销而解散。商业银行因违反法律、行政法规，被吊销经营许可证的，银监会可予以撤销。因吊销经营许可证被撤销的，银监会应当依法及时组织成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。
3、因破产而终止。商业银行不能支付到期债务，经银监会同意，由人民法院依法宣告其破产。商业银行被宣告破产的，由法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算。
注意：根据2007年6月日施行的《企业破产法》第134条的规定，商业银行、证券公司、保险公司等金融机构的破产只能由国务院监督管理机构向法院提出破产清算申请，没有赋予债权人申请破产的权利。
4、银行的清算。商业银行破产清算时，法定程序是：
第一，支付清算费用；
第二，清偿所欠职工工资和劳动保险费用； 第三，支付个人储蓄存款的本金和利息； 第四，偿还有优先权的债权人债务； 第五，偿还其他一般债权人的债务； 第六，股东分配剩余财产。
5、实践中，如我国1997年的中农信公司破产、1998年海南发展银行被关闭等案例，中国人民银行采用了不同处理方法：其一，直接进入清算程序；其二，托管，通常指定一家大型国有商业银行进行。
第三节商业银行的业务范围
一、商业银行法第3条规定的业务范围。商业银行可以经营下列部分或者全部业务： （1）吸收公众存款；
（2）发放短期、中期和长期贷款； （3）办理国内外结算；
（4）办理票据承兑与贴现； （5）发行金融债券；
（6）代理发行、代理兑付、承销政府债券； （7）买卖政府债券、金融债券； （8）从事同业拆借；
（9）买卖、代理买卖外汇； （10）从事银行卡业务；
（11）提供信用证服务及担保；
（12）代理收付款项及代理保险业务； （13）提供保管箱服务；
（14）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。 二、业务分类 1、银行业务与银行的资产负债表。吸收公众存款构成银行对存款人的负债，贷放给借款人的资金构成银行的债权资产，对银行进行这些业务活动最直观的反映就是银行样的资产负债表。以资产负债表为核心，银行业务通常划分为资产业务和负债业务（此2种又成为表内业务）、中间业务（又称为表外业务，不在资产负债表中反映）三大类。 2、负债业务。就是商业银行吸收组织资金来源的业务。最主要方式是吸收公众存款（包括活期、定期、通知、协议、委托等存款方式）；此外，银行还从不同渠道借入资金，如向其他银行的同业拆借款、向中央银行的借款，甚至向国外货币市场的借款；另外，还通过发行金融债券、银行次级债等方式筹集资金。 在负债业务中，银行是债务人，各类存款人或债券持有人是债权人。 3、资产业务。是商业银行运用、分配其吸收、组织的货币资金的活动，使银行取得收入的主要途径。银行集中的资金，除保留部分现金应付存款人提现、交存中央银行作存款准备金外，大部分发放贷款以获得利息收入。因此，最主要的资产业务即发放各种期限贷款、有担保或无担保贷款、对企业或消费者贷款，以及票据贴现等。此外，还可进行外汇买卖、法律允许范围内的投资等。 4、中间业务。指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。如我国商业银行法列举的结算、票据承兑、代理发行、代理兑付、承销政府债券、代理买卖外汇、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务、提供保管箱服务等。实践中，经监管机构批准，还可从事投资基金托管、信托资金托管、证券客户资金托管、财务顾问、理财（包括QDⅡ）、信息咨询业务等。银行对是中间业务收取手续费或服务费。 我国银行目前主要收入来源是利息收入。 三、银行的分业经营 1、我国银行经营的分业限制。商业银行法第43条规定：“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。”可见，我国境内，银行只能从事银行业务和向银行投资，即从事储蓄、贷款和转账结算以及其他金融业务。 限制银行从事信托投资、证券经营业务和不动产投资业务的原因： （1）这些业务风险较大，适于用长期资金投资，储蓄类短期投资不适用于此类投资。 （2）银行储蓄存款人与银行是债权人与债务人关系，信托投资、股票业务和不动产投资的投资人与信托公司、证券公司和发展商之间是信托关系和产权关系，这在法律处理方面不同。 （3）信托业务、证券业务和房地产业务受市场影响较大，由于风险分担的不同，银行与其他金融行业分业经营。 我国法律也限制银行投资于非银行金融机构和企业。 现行法律限制银行进入其他金融市场，也限制其他金融机构进入银行经营领域。但还有许多金融领域不可能分开，如银行为企业事业单位办理工资帐户管理，职工持卡在提款机上取工资，这业务属于信托理财业务，法律只限制信托投资，不限制信托代理。 2、分业限制的变化。从2000年开始，我国银行业的分业经营模式开始发生间接变化，如银行开始接受证券的股票质押融资。再如证券公司的股民可持存单买卖股票，银行与证券公司合作开办“银证通”业务等。同时金融控股集团的雏形开始在我国出现。 2005年2月中国人民银行、中国银监会、中国证监会联合颁发《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》，允许银行设立基金管理公司募集资金组成证券投资基金，到证券市场买卖股票。 四、担保物处分期限 由于法律上的分业限制，我国商业银行不得直接持有的股票、公司债券或者其他公司股权、不动产等财产通常又是银行发放贷款中的担保品。如果借款人到期不能偿还债务，银行依法行使担保权利而取得的不动产或股票等应当尽快予以处分，通过折价、变卖、或拍卖等方式转化成为现金，这通常称为抵押物处分期限。商业银行法第42条规定：商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起2年内予以处分。 质押物品保管义务：商业银行接受客户质押发放贷款时，就承担了对质押品的保管义务。这些物品在银行保管期间如果灭失或损毁，银行应当承担民事责任。由于这些大多是权利质押而无法办理保险手续，所以银行在质押期间应特别谨慎。当客户用有形动产办理质押手续时，银行可要求客户办理保险手续。 五、金融债券和境外借款业务 1、特别业务。发行金融债券是特殊业务，要经过特别批准。商业银行法第45条规定：商业银行发行金融债券或者到境外借款，应当依照法律、行政法规的规定报经批准。 目前，我国银行发行的金融债券分为：普通金融债券（这与一般公司债券特征相同，由中国人民银行核准）和银行次级债券（即商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券）。发行银行次级债券由中国人民银行与银监会共同批准。 商业银行境外借款的管理机构是国家发改委、中国人民银行以及国家外汇管理局等。 2、证券业管理的要求。商业银行发行金融债券或者到境外借款要经过特别批准。我国国有商业银行占全部银行总资产的绝大部分，因此国家资产成分占重要地位。商业银行发行金融债券或者到境外借款实际上是以国家信誉担保。道义上的债务人是国家。
六、商业银行的同业拆借业务管理 1、同业拆借业务的特点。同业拆借是金融机构因为资金周转需要，相互之间借入、借出的资金头寸。特点是期限短、无担保、利率较低。同业拆借分为同业拆出与同业拆入。
同业拆出指金融机构把自己的闲置资金提供给其他金融机构使用，同业拆入指金融机构从其他金融处借入资金。我国同业拆借有较严格限制。只可以作为调节头寸的手段，不可成为贷款资金的来源。
商业银行法第46条规定：拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。
中国人民银行1990年3月8日发布了《同业拆借管理办法》，2007年进行了大幅度修订。按照该办法，同业拆借活动应当通过全国统一的同业拆借网络进行，不允许金融机构之间私下进行。 2、商业银行同业拆借利率。商业银行法没有规定。86年的银行管理暂行条例规定由借款双方协商议定。实践中一直是合同利率。
3、同业拆借期限。《同业拆借管理办法》规定： （1）银行业金融机构拆入资金的最长期限为1年；
（2）金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司拆入资金最长期限为3个月； （3）企业集团财务公司、信托公司、证券公司、保险资产管理公司拆入资金的最长期限为7天； （4）金融机构拆出资金的最长期限不得超过对手方由中国人民银行规定的拆入资金最长期限。 中国人民银行可根据市场发展和管理的需要调整金融机构的拆借资金最长期限。 第四节
商业银行的审慎经营与监管 一、商业银行的经营原则 1、安全性原则。法律规定了许多措施来保证银行经营过程中的安全性，如存款准备金、备用金、资本充足比例、流动资金比例、分业经营、限制银行进入证券业和信托业以及房地产业等。我国商业银行法还对银行业务的具体操作规定了一些基本原则，如商业银行贷款实行“审贷分离、分级审批制度”（第35条），应当对借款人的借款用途、偿还能力等严格审查，订立书面合同（第37条） 2、流动性原则。即商业银行的资金要保持较高程度的经常流动状态。这是安全性的基础。 3、效益性原则。狭义上指商业银行本身的经济效益；广义上指符合国家宏观经济和产业政策指导的金融业整体效益。总之，只要称为商业银行，不论产权性质，都应该以盈利为目的。 二、资本充足率监管 1、资本充足率：指银行资本与经过风险加权后的银行资产之比。这是衡量银行抵御贷款等资产业务损失风险的能力的重要指标。商业银行法第39条规定：商业银行贷款，资本充足率不得低于8%。 2、巴塞尔协议与资本充足率监管。8%的银行资本充足率是在1987年12月由国际清算银行的12发达国家提出的《巴塞尔协议》中首次确立的，作为国际公认的控制银行信贷风险的主要措施。其计算公式为：
自有资本（分为第一类资本包括股本、公积金和第二类资本包括呆账准备金和部分资产重估）÷（资产负债表内资产×风险权数）+（资产负债表外资产×转换系数×风险权数）
其中第一类资本应占自有资本的50%以上，即应占风险资产的4%以上；第二类资本最多可占风险资金的4%，由各国中央银行认可。
资产负债表内资产风险权数分为5级。资产负债表外资产先乘以转换系数，再分别乘以风险权数。 此后《巴塞尔协议》不断完善，在维持8%的资本充足率标准的基础上形成现代金融监管体系的“三大支柱”：最低资本金要求、监管部门的监督检查、市场约束。但《巴塞尔协议》不是国际法和国际公约，不具有强制约束力或法律效力。 3、我国资本充足率管理规定。2004年2月23日中国证监会公布并于2007年修订了《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。公式为：
资本充足率=(资本-扣除项)÷（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）
核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)÷（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） 商业银行资本分为核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权，在资产负债表中属于“所有者权益”。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券、和长期次级债务。其中记入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。整个附属资本总和在计算资本充足率时不得超过核心资本总额，实际超过部分不予计入。
《商业银行资本充足率管理办法》对各类贷款业务的信用风险权重做出了明确规定：如我国中央政府和中国人民银行本外币债权的风险权重均为0%；政策性银行债权的风险权重为0%；其他商业银行债权的风险权重为20%，其中原始期限4个月以内（含4个月）债权的风险权重为0%；对企业、个人的债权及其他资产的风险权重均为100%；个人住房抵押贷款的风险权重为50%。 三、其他资产负债比例监管 《商业银行法》第39条列举了资产负债比例中的一些核心指标，中国证监会2005年12月发布的《商业银行风险监管核心指标（试行）》规定更细。 1、贷款余额限制：贷款余额与存款余额的比例不得超过75%。限额以外的存款只能投放到库存现 金、中央银行存款、国债等无风险或低风险资产上。所以当存款余额数量减少时贷款余额也要相应减少。由于银行经营新的信用业务，可能会使银行的贷款业务增加而存款业务并不能以同样的比例增加。于是可以推断贷款余额可能由于新的信用业务的发展而大量增加。 2、流动性资产余额限制：流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。流动性资产指1个月内（含1个月）可变现的资产，包括库存现金、在人民银行存款、存放同业款、国库券、1个月内到期的同业净拆出款、1个月内到期的贷款、1个月内到期的银行承兑汇票等。比较我国内地与海外其他国家和地区，在资产流动率方面规定相似，但在流动资产构成方面，我国的构成种类更少，如没有把黄金等贵金属作为流动资产。 流动性：在财务管理学上，指资产可以在不受损失的情况下迅速变现的能力；对银行业来说，是指银行能够随时应付客户提存，满足必要的、正常的贷款需求的能力。 3、对同一借款人贷款的限制：对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。 同一借款人应包括同一自然人或同一法人及其控股的、或担任负责人的子公司。
四、关系人贷款限制：商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
所谓关系人是指：（1）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；（2）前项所列人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
五、银行不良贷款与风险防范
1、《商业银行法》第57条规定：商业银行应当按照国家有关规定，提取呆账准备金，冲销呆账。 呆账准备金是指根据国家规定，由银行按照贷款余额的一定比例提取的，专门为了冲销呆账的准备金。现行金融监管法规一般称为“贷款损失准备金”。
2、不良贷款。按照中国人民银行2001年发布的《贷款风险分类指导原则》，银行贷款根据风险分为五类：正常、关注、次级、怀疑、损失。其中后三类即次级、怀疑、损失属于不良贷款。 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
3、贷款损失准备金。确定贷款的风险类别后，银行就需要计提损失准备金，业内称为“拨备”。通常对正常、关注、次级、可疑、损失类贷款的计提比例分别为1%、2%、25%、50%、100%。提取的贷款损失准备金应当期损益，在税前扣除。发生贷款损失，应当用准备金冲销。已经冲销但以后又收回贷款的，应当冲回损失或者增加准备金。 银行计提的贷款损失准备与不良贷款的比率称为拨备覆盖率，公式为：
拨备覆盖率=（贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额）Х100%
它代表着银行对信贷资产预期损失风险进行补偿的能力。
六、银行经营行为的约束 1、公平竞争。体现在商业银行法第47条规定中：商业银行不得违反规定提高或降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。
2、银行工作人员的纪律。商业银行法第27条规定：商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有下列行为： （1）利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费；
（2）利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者地区应当具有完善的金融监督管理制度，并或者客户的资金； 且其金融监管当局已经与国务院银行业监督管理（3）违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提机构建立良好的监督管理合作机制。 供担保； 2、对外资银行股东资格的特别规定。拟设外商独（4）在其他经济组织兼职； 资银行的股东应当为金融机构，除应当具备外资（5）违反法律、行政法规和业务管理规定的其他银行管理条例第9条规定的条件外，其中唯一或行为。 者控股股东还应当具备下列条件： 第53条：商业银行的工作人员不得泄露其在任职 （1）为商业银行； 期间知悉的国家秘密、商业秘密。 （2）在中华人民共和国境内已经设立代表处2七、商业银行的监督机制 年以上； 1、商业银行内部的稽核监督。内部设有稽核部门 （3）提出设立申请前1年年末总资产不少于和监察部门，专门负责对银行的存款、贷款、结100亿美元；
算、金融服务、信托和保管业务等财务情况进行 （4）资本充足率符合所在国家或者地区金融监稽核，对银行的会计与帐目是否符合国家规定进管当局以及国务院银行业监督管理机构的规定。 行检查。 3、对中外合资银行各地资格的特别规定。拟设中对银行财务和会计工作的稽核检查，要注意财务外合资银行的股东除应当具备外资银行管理条例会计的准确、完整、及时和认真记录银行财务的第9条规定的条件外，其中外方股东及中方唯一经营运行情况。 或者主要股东应当为金融机构，且外方唯一或者内部还制定了《稽核工作基本程序》，稽核人员主要股东还应当具备下列条件： 要按规定的要求进行稽核，将稽核报告提交有关 （1）为商业银行；
部门，并对检查出的问题进行稽核处理，或复议 （2）在中华人民共和国境内已经设立代表处； 审查。 （3）提出设立申请前1年年末总资产不少于2、商业银行外部的监督。 100亿美元；
（1）银监会的监督。商业银行法第62条规定： （4）资本充足率符合所在国家或者地区金融监国务院银行业监督管理机构有权依照本法第三管当局以及国务院银行业监督管理机构的规定。 章、第四章、第五章的规定，随时对商业银行的4、对设立分行的外国银行的特别规定。拟设分行存款、贷款、结算、呆账等情况进行检查监督。的外国银行除应当具备外资银行管理条例第9条检查监督时，检查监督人员应当出示合法的证件。规定的条件外，还应当具备下列条件：
商业银行应当按照国务院银行业监督管理机构的 （1）提出设立申请前1年年末总资产不少于要求，提供财务会计资料、业务合同和有关经营200亿美元； 管理方面的其他信息。 （2）资本充足率符合所在国家或者地区金融监（2）中国人民银行对商业银行的监督。中国人民管当局以及国务院银行业监督管理机构的规定； 银行有权依照《银行法》第32条、第34条的规 （3）初次设立分行的，在中华人民共和国境内定对商业银行进行检查监督。商业银行应当向中已经设立代表处2年以上。
国人民银行报送资产负债表、利润表、以及其他四、对外国银行分行的特别规定 财务会计、统计报表和资料。 1、最低运营资金要求。外国银行分行应当由其总（3）商业银行应当依法接受审计机关的审计监行无偿拨给不少于2亿元人民币或等值的自由兑督。 换货币的营运资金。 此外，还有商业银行法第56条规定的社会监督：2、业务范围及限制。
商业银行应当于每一会计年度终了3个月内，按A法律规定。外资银行管理条例第31条规定，外照国务院银行业监督管理机构的规定，公布其上国银行分行按照国务院银行业监督管理机构批准1年度的经营业绩和审计报告。 的业务范围，可以经营下列部分或者全部外汇业第五节 外资银行监督的特别规定 务以及对除中国境内公民以外客户的人民币业一、概述 务：
外资银行：指在我国境内设立的、由外国银行单 （1）吸收公众存款；
独出资或与其他外国金融机构或中国境内机构合 （2）发放短期、中期和长期贷款； 资经营的银行类机构。以包括外商独资银行、中 （3）办理票据承兑与贴现；
外合资银行、外国银行分行、外国银行代表处三 （4）买卖政府债券、金融债券，买卖股票以外种形式。其中前三者都从事商业银行的金融业务，的其他外币有价证券；
合称“外资银行营业性机构”；外国代表处只是 （5）提供信用证服务及担保； 外国银行为进入中国市场而设立联络、信息收集、 （6）办理国内外结算； 市场调查的派出机构，不从事经营活动。 （7）买卖、代理买卖外汇； 法律地位：外商独资银行和中外合资银行都是中 （8）代理保险；
国法人，依中国法律设立并自主经营，独立承担 （9）从事同业拆借； 法律责任；外国银行分行是外国银行在中国境内 （10）提供保管箱服务；
的分支机构，不具有中国法人地位，其法律责任 （11）提供资信调查和咨询服务； 最终由外国银行总行承担。 （12）经国务院银行业监督管理机构批准的其二、外资银行监管立法 他业务。
2006年11月11日国务院公布的《外资银行管理外国银行分行可以吸收中国境内公民每笔不少于条例》于同年12月11日施行。其特点是： 100万元人民币的定期存款。
一是全面履行入世承诺，取消人民币业务的地域外国银行分行经中国人民银行批准，可以经营结和客户限制。 汇、售汇业务。 二是体现国民待遇原则，为中外资银行公平竞争B限制方式。
创造法律环境。外资法人银行除设立条件按入世一是不得从事银行卡业务；
承诺外，准入程序、业务范围、监管标准尽量与二是对中国境内公民吸收的人民币存款不得少于中资银行一致。如外资法人银行最低注册资本为每笔100万且为定期存款； 10亿元人民币或等值外币，遵守8%的资本充足率三是不得为中国境内居民个人提供人民币贷款业以及其他资产负债比例监管，董事及高级管理人务。 员的任职资格管理等。 外国银行分行只能从事对个人的人民币批发业三是遵守国际惯例，实行法人银行导向政策。对务。
不具有本地法人资格的外国银行分行的人民币业C限制的理由。外资银行必须以法人资格经营本务进行适度限制。 币零售业务，是各国对外资银行监管的普遍做法，四是充分体现风险监管、合并监管和审慎监管的又称为法人导向政策。 理念，保护存款人利益，维护银行体系稳健运行。 法人银行作为境内独立法人，是本地注册，由本此外，规范对象调整为纯粹的外资银行，同时把国监管机构承担主要的监管责任。外国银行分行原来单独立规的外国银行代表处纳入本条例的适是境外注册银行的分支机构，由母国监管机构承用范围。今后的外资财务公司属于集团财务公司担主要的监管责任。为保障居民存款安全和便于性质，将有适用于中、外资财务公司的《企业集监管存款市场风险，有必要区别对待。 团财务公司管理办法》统一规范。 3、审慎性监管。 三、对外资银行股东资格的监管 （1）营运资金。外国银行分行营运资金的30%应1、基本要求。《外资银行管理条例》第9条规定：当以国务院银行业监督管理机构指定的生息资产拟设外商独资银行、中外合资银行的股东或者拟形式存在。外国银行分行营运资金加准备金等项设分行、代表处的外国银行应当具备下列条件： 之和中的人民币份额与其人民币风险资产的比例 （1）具有持续盈利能力，信誉良好，无重大违不得低于8%。银监会可以要求风险较高、风险管法违规记录； 理能力较弱的外国银行分行提高上述规定的比 （2）拟设外商独资银行的股东、中外合资银行例。
的外方股东或者拟设分行、代表处的外国银行具（2）流动性。外国银行分行应当确保其资产的流有从事国际金融活动的经验； 动性。流动性资产余额与流动性负债余额的比例 （3）具有有效的反洗钱制度； 不得低于25%。
（4）拟设外商独资银行的股东、中外合资银行（3）境内资产比例。外国银行分行境内本外币资的外方股东或者拟设分行、代表处的外国银行受产余额不得低于境内本外币负债余额。
到所在国家或者地区金融监管当局的有效监管，（4）合并管理。在中国境内设立2家及2家以上并且其申请经所在国家或者地区金融监管当局同分行的外国银行，应当授权其中1家分行对其他意； 分行实施统一管理。
（5）国务院银行业监督管理机构规定的其他审银监会对外国银行在中国境内设立的分行实行合慎性条件。 并监管。
拟设外商独资银行的股东、中外合资银行的外方五、对外资银行经营人民币业务资格的特别规定 股东或者拟设分行、代表处的外国银行所在国家外资银行管理条例第34条规定,外资银行(包括
法人银行与分行)营业性机构经营法定业务范围内的人民币业务的，应当具备下列条件，并经国务院银行业监督管理机构批准：
（1）提出申请前在中华人民共和国境内开业3年以上；
（2）提出申请前2年连续盈利；
（3）国务院银行业监督管理机构规定的其他审慎性条件。
外国银行分行改制为由其总行单独出资的外商独资银行的，前述第（1）项、第（2）项规定的期限自外国银行分行设立之日起计算。 六、对外国银行代表处的管理
1、法律地位。外国银行代表处，是指外国银行在中国境内获准设立并从事咨询、联络、市场调查等非经营性活动的代表机构。其不得从事经营性业务，行为所产生的民事责任由其所代表的外国银行承担。
2、设立条件与程序.设立外国银行代表处的外国银行，应当符合外资银行管理条例对外资银行股东资格的要求，并将下列申请资料报送拟设代表处所在地的银行业监督管理机构：
（1）申请书，内容包括拟设代表处的名称、所在地等；
（2）可行性研究报告； （3）申请人的章程；
（4）申请人及其所在集团的组织结构图、主要股东名单、海外分支机构和关联企业名单； （5）申请人最近3年的年报； （6）申请人的反洗钱制度；
（7）拟任该代表处首席代表的身份证明和学历证明的复印件、简历以及拟任人有无不良记录的陈述书；
（8）对拟任该代表处首席代表的授权书； （9）申请人所在国家或者地区金融监管当局核发的营业执照或者经营金融业务许可文件的复印件及对其申请的意见书；
（10）国务院银行业监督管理机构规定的其他资料。
拟设代表处所在地的银行业监督管理机构应当将申请资料连同审核意见，及时报送中国银监会。中国银监会应当自收到设立外国银行代表处完整的申请资料之日起6个月内作出批准或者不批准设立的决定，并书面通知申请人。决定不批准的，应当说明理由。
经批准设立的外国银行代表处，应当凭批准文件向工商行政管理机关办理登记，领取工商登记证。 3、监管。中国银监会对其进行的主要监管内容包括名称、首席代表、业务范围、资料报送、改制与撤销等。
外国银行代表处可以从事与其代表的外国银行业务相关的咨询、联络、市场调查等非经营性活动。不论是外国银行代表处还是其工作人员，都不得从事任何形式的经营性活动。违法从事经营性活动的，中国证监会可以给予警告、没收违法所得、罚款等处罚，情节严重的甚至可以撤销代表处。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
外国银行代表处未经批准变更办公场所、未按规定向国务院银行监督管理机构报送资料或者有其他违法违规行为，中国银监会除责令改正、给予警告、并处罚款外，情节严重的，取消首席代表一定期限内在中国境内任职资格或要求其代表的外国银行撤换首席代表，情节严重的，撤销代表处。
